我国合同法第二百条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。借款合同中，预先扣除利息的方式主要有两种：一是将利息计入本金；二是将利息在本金中扣除。但无论哪种方式，借款人的实际借款数都将高于借款合同中的数额。根据合同法第二百条和《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第七条的规定，两种情形下借款人均应按照实际借款数返还本金并计付利息。但审判实践中出现了提前支付利息等意图规避法律的情形，如何在复杂的利息支付方式中准确认定“预先扣除利息”的行为，对于民间借贷相关理论和审判实践都具有重要的指导意义。


有这样一个案例：张某因生意周转需要于2011年1月1日向王某借款100万元，借款合同中约定借款月利率为1.5%，利息为每月1日支付本月利息，借款期限为2年。借款当日王某交付张某100万元，张某向王某支付一月份利息1.5万元，至2012年12月1日张某每月如此。2013年1月张某还款不能，王某诉至法院。


关于本案是否适用合同法第二百条的规定有不同观点：


第一种观点认为，合同法第二百零五条规定，借款人应当按照约定的期限支付利息。本案中“每月1日支付本月利息”，应视为双方对利息支付方式的约定，属双方真实意思表示，月初或月末支付利息只是约定方式的不同，并不违反法律规定。根据意思自治原则，应当认定为有效。合同法第二百条规定的应是一次性在本金中扣除全部利息的行为，故本案不属于预先扣除利息的情形。


第二种观点认为，因借款合同为实践性合同，应以借款人实际得到的借款数归还借款、给付利息。本案中，虽然双方按照约定扣除了利息，但借款时张某实际得到的借款数应为98.5万元，预先支付的1.5万元利息应属于合同法第二百条规定的情形，张某应当归还王某借款的本金数为98.5万元。


笔者赞同第二种观点。首先，根据公平原则，为防止贷款人利用优势地位确定不平等的合同内容，合同法第二百条禁止预先扣除利息，该规定符合借款合同的实践性特征,即应以实际交付的借款数确定为本金。其次，本案中预先支付利息实质上属于预先扣除利息的行为，使借款方实际取得的借款低于约定数额，损害了借款方的利益。再次，利息实质上应是借款人因实际使用贷款人的资金而在双方之间形成的债的关系,若本金未交付则不会产生支付利息的问题,故从规范借贷关系和促进公平的角度出发，对合同法第二百条不应机械地理解为一次性扣除全部利息的行为，凡属于预先扣除利息，使借款人实际取得的借款数低于借款合同约定数额的情形均应加以禁止。


进一步延伸的问题是：倘若案例中双方约定的利息支付方式为每月3日支付本月利息，其他约定不变。那么关于利息支付方式的约定应如何认定？在贷款人已实际支付借款人约定本金的前提下，还是否属于合同法第二百条规定的情形？


问题的关键在于，法律并未明文规定利息的支付时间，而是由借贷双方通过协商加以确定。合同法第二百零五条规定，借款人应当按照约定的期限支付利息。但该法条中的“期限”并非当事人可以随意约定，应当不违反法律法规的强制性规定。利息是借款人对本金使用一定时间后产生的，预先支付缺乏理论基础且违背交易习惯。如果让借款人支付超过实际使用期限的利息或者借款人未实际使用借款而让其支付利息，都是不公平的。


本案中，如果双方约定在每月的3日支付本月利息，虽然王某于1月1日实际交付了张某100万元借款，但张某一个月中只有两天获得100万元的使用权，却支付了使用100万元一个月的利息，对于张某来说显然是不公平的。本案可以认定为1月3日当天，王某预先扣除了100万元28天的利息，属于预先扣除利息的行为。所以，双方关于利息支付的约定无效，应以实际使用期限确定应当支付的利息。


需要说明的是，如果案例中借款方已经按照合同约定支付了借款期间的利息，那么已经支付的利息将成为自然之债，虽然双方之间的借贷关系以实际借款数为准，但借款方要求贷款方返还已支付利息的抗辩将无法得到支持。


接下来的问题是：从法律条文来看，合同法第一百九十六条规定“到期返还借款并支付利息”中的“到期”应如何理解？是合同法第二百零五条规定的“约定的期限”还是实际使用借款的期限？笔者认为，从交易习惯和第二百零五条规定利息约定不明的处理中可以看出，第一百九十六条规定的“到期”应是指约定的借款使用期限届满，而第二百零五条规定的“约定的期限”应是约定的偿还利息的期间。但二者并不矛盾，因为按照交易习惯，利息应是使用期限届满才应当支付，但法律允许借贷双方通过协商约定支付利息的具体方式，既可以是按年支付也可以按月支付等等。双方关于利息的约定应当不违反合同法第二百条等法律法规的强制性规定，保证借贷关系在公平的环境中进行，而不损害任何一方的利益。


案例中王某和张某关于利息支付的约定显然有失公平，使借款方实际取得的借款数低于合同约定的数额，损害了借款方的利益。但并不是说月底偿还利息就一定公平，因为问题的根本并不在于月初还是月末支付利息，而在于应当以使用期限来计付利息而不是以具体时间点来计算，即应从借款交付之日起以实际使用的期限来约定偿还利息的时间，而不能机械地用月末、年初等方式进行约定，否则很容易有失公平。


（作者单位：山东省菏泽市中级人民法院）
水利部


水利部副司局级领导职位竞争上岗实施方案



　　为进一步深化干部人事制度改革，不断提高干部选拔任用工作的民主化程度，根据中央组织部关于"积极推进领导干部公开选拔和竞争上岗"的精神，在总结前两次公开选拔副司局级领导干部工作经验的基础上，经研究决定，选择部机关和在京直属单位的部分副司局级领导职位，采用竞争上岗的方式选拔领导干部。
一、指导思想
　　以邓小平理论和江泽民同志"三个代表"重要思想为指导，贯彻党的干部路线、方针、政策，坚持德才兼备的原则，逐步形成优秀人才能够脱颖而出、干部能上能下、富有生机与活力的选人用人机制，推进干部队伍的革命化、年轻化、知识化、专业化，建设一支高素质的水利干部队伍。

二、组织领导
　　为保证竞争上岗工作的顺利进行，成立水利部竞争上岗工作领导小组(以下简称"领导小组")，负责本次竞争上岗工作的组织、指导、协调和检查。

　　领导小组组成人员如下：
　　　组长：敬正书(水利部副部长)
　　　副组长：刘光和(中纪委驻水利部纪检组组长)
　　　成员：高安泽(水利部总工程师)
　　　　　　何文垣(水利部总工程师)
　　　　　　周英(人事劳动教育司司长)
　　　　　　王星(监察部驻水利部监察局局长)
　　　　　　顾浩(办公厅主任)
　　　　　　蒋旭光(直属机关党委副书记)
　　　　　　刘学钊(人事劳动教育司副司长)

　　领导小组下设办公室和监督组。
　　办公室设在人教司，负责竞争上岗的组织实施工作。办公室主任由周英兼任。
　　监督组设在驻部监察局，负责对竞争上岗工作进行全过程监督。监督组组长由王星兼任。

三、竞争上岗的职位
　　本次竞争上岗的职位有6个:
　　（一）水利部办公厅副主任1名
　　（二）水利部水资源司副司长1名
　　（三）国家防汛抗旱总指挥部办公室副主任1名
　　（四）水利部综合事业局副局长1名
　　（五）水利部发展研究中心副主任1名
　　（六）中国水利报社副社长1名

四、竞争上岗人员应具备的条件和资格
　　根据《党政领导干部选拔任用工作暂行条例》、《国家公务员暂行条例》和《1998-2003年全国党政领导班子建设规划纲要》的规定，结合水利部的实际情况，参加竞争上岗的人员应具备以下条件：

　　（一）基本条件
　　　1、坚持四项基本原则，认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策，有一定的马列主义理论水平。
　　　2、有较强的组织领导和业务工作能力，熟悉水利行业工作，有水利工作实践经验和工作实绩。
　　　3、有较强的事业心和责任感，全心全意为人民服务。
　　　4、能够正确行使职权，清正廉洁；密切联系群众，模范执行党的民主集中制原则，善于团结同志一道工作。
　　　5、注重新理论、新知识的学习，有较宽的知识面，思想解放，勤于思考，勇于创新。

　　（二）资格条件
　　　1、学历条件：全日制大学本科以上（含大学本科）。
　　　2、职级条件：
　　　　（1）现任副局级职务。
　　　　（2）现任正处级职务且任职时间满3年以上。
　　　　（3）现任正处级职务，且任正、副处级职务的时间累计满5年以上的，其任正处级职务的时间可放宽至满2年以上。
　　　　　　以上任职时间均计算到2002年4月30日止。
　　　3、符合任职回避制度的有关规定。
　　　4、身体健康。

　　（三）职位条件
　　　1、水利部办公厅副主任
　　　　熟悉国家有关法律法规和方针政策及政府机关行政管理，掌握水利、管理等专业知识，有行政管理工作经验，了解水利改革与发展情况，有较高的政策理论水平和较强的组织、协调及语言、文字表达能力。
　　　2、水利部水资源司副司长
　　　　熟悉国家有关水资源的法律法规和方针政策，掌握现代水利理论知识，有较丰富的水资源实际工作经验，了解水资源规划、保护、管理和节水、水务等工作情况，能对水资源重大问题提出处理对策，有较强的组织、协调和文字表达能力。
　　　3、国家防汛抗旱总指挥部办公室副主任
　　　　熟悉国家有关法律法规和方针政策，掌握防汛抗旱或工程规划设计专业知识，有较强的组织、协调、决策和文字表达能力以及较丰富的防汛抗旱或规划设计实践经验，能对防汛抗旱问题分析其原因并提出对策。
　　　4、水利部综合事业局副局长
　　　　熟悉国家有关法律法规和方针政策，了解综合事业局的业务范围，具备较扎实的水利、经济、现代管理等方面的专业知识和一定的外语水平，从事过水利工作，有较强的组织、协调和文字表达能力。
　　　5、水利部发展研究中心副主任
　　　　熟悉国家有关法律法规和方针政策，具备较扎实的水利和经济或法律等方面的专业知识，有较强的组织领导、调查研究和语言、文字表达能力，从事过水利发展战略、政策、经济、法规或信息等方面重大课题的研究。
　　　6、中国水利报社副社长
　　　　熟悉国家有关新闻宣传、经济方面的法律法规和方针政策，熟练掌握新闻报道知识和专题策划技巧，有新闻单位经营管理或相关工作的经验，了解水利工作及改革情况，具有较强的公共关系、经营管理和文字表达能力。

五、选拔对象的范围
　　报名参加竞争上岗的人员为部机关各司局和部直属在京各单位符合第四条中规定条件和资格的人员。


六、竞争上岗的实施步骤
　　（一）发布公告。水利部党组向部机关司局、部直属在京单位印发《水利部副司局级领导职位竞争上岗实施方案》，并以领导小组办公室的名义在《中国水利报》和水利网站上发布公告，公布竞争上岗的职位，选拔范围、条件和程序，报名时间、地点、办法，考试时间和地点等。
　　（二）公开报名。部机关司局、部直属在京单位要采取适当方式进行动员，组织符合条件的人员报名。个人也可直接向领导小组办公室报名。报名采取个人自荐、群众举荐、本单位组织推荐3种方式进行，其中群众举荐和组织推荐的，须征得本人同意。
　　　　　一般每人可填报2个招考职位。
　　（三）资格审查。领导小组办公室按照报名条件对每个报名者进行资格审查，并将报名情况向领导小组汇报。经领导小组批准后，统一发放准考证。
　　　　　一般报考同一职位的报名人数不得少于3人。报名人员可根据每个职位的报名情况在规定时间内调整所报职位。经调整后报名人数仍不足3人的，该职位不再采用竞争上岗的方法确定任职人选，报考该职位的人员可改报其他职位。
　　（四）笔试。主要测试应试者履行所竞争职位职责所必备的基础知识和运用这些知识解决实际问题的能力和水平。不指定考试复习范围。
　　　　　笔试满分为100分，按45%的比例计入总成绩。
　　　　　根据每个职位报名者的人数和笔试成绩，择优确定参加面试人选。每个职位的面试人选最多不超过6人。
　　（五）面试。主要测试应试者履行竞争职位职责所必备的基本素质和能力。采取情景模拟、结构化面试或演讲答辩等方式进行。面试时间不超过30分钟。
　　　　　面试满分100分，按45%的比例计入总成绩。
　　　　　面试时竞争上岗职位所在单位要组织本单位人员参加旁听。
　　（六）确定考察对象。依据笔试、面试、经历成果总成绩，每个职位择优取前3名作为考察对象。
　　　　　应试者的总成绩由笔试、面试成绩和经历成果分3部分组成，总分100分。笔试成绩占45%，面试成绩占45%，经历成果占10%。
　　　　　笔试、面试成绩和经历成果分均不对外公布，但应试者可向领导小组办公室查询本人的分数。公布考察对象时，按姓氏笔划排序。
　　（七）组织考察。领导小组办公室负责组织若干个考察组，按照《党政领导干部选拔任用工作暂行条例》的规定，采取民主测评、个别谈话等方式对考察对象的德、能、勤、绩、廉情况进行考察。同一职位的考察对象由同一考察组进行考察。
　　　　　领导小组根据考察情况，研究并提出建议任职人选方案，报部党组研究决定。
　　　　　对没有合适任职人选的职位，该职位可暂时空缺。
　　（八）任前公示。部党组研究决定任职人选后，对任职人选进行公示。公示时间为7天。公示在任职人选所在单位和竞争上岗职位所在单位同时进行。
　　（九）公布任职通知。公布任职通知，并试用一年。试用期满，经过考核，胜任者正式录用。

七、纪律与要求
　　（一）确保竞争上岗的公开、公平、公正，尊重考试考察结果和民意，不准事先内定意向人选。
　　（二）认真执行竞争上岗实施方案，不准在实施过程中随意更改。
　　（三）有关工作人员要严格遵守保密纪律，不准泄漏考试试题和考察等情况。
　　（四）面试考官要客观公正，不准打人情分、感情分。
　　（五）参加考察的人员要公道正派，实事求是。
　　（六）参加竞争的人员要正确对待竞争，不准在竞争过程中弄虚作假。

八、考试、报名安排
　　（一）报名时间、地点
　　　1、3月20日-3月26日组织报名，并进行资格审查。
　　　2、3月29日发放准考证。

　　　　报名地点：水利部人事劳动教育司直属干部处
　　　　（水利部机关大楼807室）
　　　　联系电话：（010）63202718
　　　　联系人：孙高振、孙斐
　　（二）考试时间
　　　1、4月3日进行笔试。
　　　2、4月8日－9日进行面试。
　　（三）考场安排和具体考试时间，另行通知。