北京市国土资源和房屋管理局


关于印发北京市矿业权出让暂行办法的通知

京国土房管勘〔2003〕636号


各区县国土房管局、矿山企业、地质勘查单位、各有关单位：
依据《中华人民共和国矿产资源法》、《矿产资源勘查区块登记管理办法》（国务院240号令）、《矿产资源开采登记管理办法》（国务院241号令）的有关规定，北京市国土资源和房屋管理局制定了《北京市矿业权出让暂行办法》，现印发。《北京市矿业权出让暂行办法》于2003年8月15日执行，本办法执行前由北京市国土资源和房屋管理局印发的文件中有关矿业权出让规定与本办法不符的，以本办法为准。

二○○三年七月二十五日


北京市矿业权出让暂行办法

一、总则
第一条 为优化配置矿产资源，规范矿业权出让活动，维护矿业权人合法权益，根据《中华人民共和国矿产资源法》、《矿产资源勘查区块登记管理办法》、《矿产资源开采登记管理办法》的有关规定，结合北京市实际，制定本办法。
第二条 北京市国土资源行政主管部门以招标拍卖挂牌协议方式出让矿业权的，适用本办法。
第三条 探矿权、采矿权统称为矿业权。
矿业权出让是指以招标、拍卖、挂牌和协议等方式向矿业权申请人授予矿业权的行为。
第四条 本市矿业权的出让人分别是市、区县国土资源和房屋管理局（以下简称国土房管局）。市、区县国土房管局分别依照矿业权审批发证权限，组织矿业权出让。
市国土房管局可委托区县国土房管局组织矿业权招标拍卖挂牌的具体工作，其勘查许可证、采矿许可证由市国土房管局审批颁发。受委托的区县国土房管局不得再行委托。
市国土房管局对区县国土房管局的矿业权出让工作进行监督、指导。
第五条 市、区县国土房管局可委托其他机构组织矿业权招标拍卖挂牌的具体工作。
第六条 市、区县国土房管局根据《北京市矿产资源总体规划》、矿产资源勘查、开采专项规划和国家、北京市有关产业政策，结合市场需求，编制矿业权出让年度计划。
第七条 市、区县国土房管局依据矿业权出让年度计划拟定矿业权出让方案，区县国土房管局拟定的方案须报市国土房管局备案。
第八条 矿业权招标拍卖挂牌出让方案应包括以下内容：
（一）矿业权招标拍卖挂牌出让法规、政策和规划依据；
（二）矿产地的名称、位置、范围和矿产资源储量基本情况；
（三）矿业权评估计划；
（四）拟定的矿业权出让公告；
（五）拟定的矿业权招标拍卖挂牌出让文件；
矿业权协议出让方案应包括以下内容：
（一）矿业权协议出让法规、政策和规划依据；
（二）矿产地的名称、位置、范围和矿产资源储量基本情况；
（三）矿业权评估计划；
（四）矿业权申请人的基本情况。
第九条 矿业权的招标拍卖挂牌，至少在招标截止日、公开拍卖日或挂牌起始日前三十日在市、区县国土房管局网站或相关媒体上发布公告。公告应载明以下内容：
（一）出让人的名称和地址；
（二）矿产地名称、地理位置、范围、基本情况；
（三）矿产地已有地质勘查、开采利用资料、数据、报告、各类图件的展示时间和地点；现场考察矿产地的联系方式；
（四）矿业权出让年限；
（五）投标人或竞买人的范围、资格条件；
（六）投标人或竞买人索取标书及相关资料的时间、地点及工本费；
（七）投标拍卖挂牌地点和截止时间；
（八）履约保证金的交付方式、时间；
（九）出让人认为需要公告的其他事项。
出让人对己发出的公告和招标拍卖挂牌文件进行必要的澄清或者修改的，应当在招标截止日、公开拍卖日或挂牌起始日之前至少十五日进行公告，并以书面形式通知所有招标拍卖挂牌文件收受人。
第十条 矿业权出让的招标标底、拍卖挂牌保留价和协议价格，由出让人委托具有资质的评估机构或者组织专家、矿业权评估师及矿业权管理相关人员，按有关法律、法规、评估方法，对拟出让的矿业权进行评估，由市国土房管局矿业权评估委员会根据评估结果，并结合北京市矿产资源勘查、开发利用实际，集体决定。
在招标拍卖挂牌活动结束之前，招标标底、拍卖挂牌底价须保密，且不得变更。
第十一条 矿业权申请人必须符合国家规定的资质条件。
出让人应按规定对投标人、竞买人进行资格审查，对符合资质条件和资格要求的，应当通知投标人、竞买人参加矿业权招标拍卖挂牌活动。
第十二条 参加招标拍卖挂牌出让矿业权的投标人、竞买人，需交付履约保证金。逾期未交付的，视为放弃。中标人、买受人交付的履约保证金可折抵矿业权价款。其他投标人、竞买人所交的履约保证金，出让人应当自招标拍卖挂牌结束之日起五日内退还，不计利息。
第十三条 中标人、买受人、协议申请人在签订矿业权《拍卖成交确认书》、《挂牌成交确认书》和收到《中标通知书》、《协议出让通知书》后十日内与矿业权出让人签订《北京市探矿权出让合同》或《北京市采矿权出让合同》，缴纳矿业权价款。价款数额较大的，可分期缴纳。探矿权价款的缴纳期限最长不得超过2年，第一期缴纳数额不得少于价款总额的60%；采矿权价款缴纳期限最长不得超过6年，第一期缴纳的数额不得少于价款总额的40%。
中标人、买受人、协议申请人在与矿业权出让人签订矿业权出让合同，缴纳矿业权价款后，办理勘查许可证或采矿许可证。
第十四条 矿业权出让结果，出让人应于十日内在市、区县国土房管局网站上发布公告。
第十五条 申请矿业权有下列情形之一的，出让人不得以招标拍卖挂牌协议方式出让矿业权：
（一）按本办法取得探矿权的探矿权人申请其勘查区块范围内
的采矿权；
（二）国家和北京市计划下达的专项矿产资源勘查项目。
二、招 标
第十六条 矿业权招标是指矿业权出让人发布招标公告或招标标邀请书，邀请特定或不特定的投标人参加投标，根据投标结果确定矿业权中标人的活动。
第十七条 有下列情形之一的，以招标方式出让矿业权：
（一） 储量规模为大型的煤、铁、水泥灰岩矿产地；
（二） 对北京市城市建设和经济发展具有重要价值的矿产地；
（三） 矿体赋存状态复杂，勘查开采技术难度大的矿产地；
（四） 共伴生组分多，综合利用技术水平要求高的矿产地；
（五）《北京市矿产资源总体规划》中划定的限制勘查区和限制开采区内的矿产地。
第十八条 出让人应当编制招标文件。招标文件包括下列内容：
（一）招标公告或者招标邀请书；
（二）相应比例尺的矿产地勘查程度图或矿产资源开发利用程度图；已有勘查资料、数据、成果及矿产资源储量简介；
（三）勘查、开采的经济技术条件和要求；
（四）评标标准和方法；
（五）投标格式文书；
（六）矿业权出让合同文本；
（七）出让人认为需要编制的其他文件。
第十九条 投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件，并在提交投标文件截止时间前，将投标文件送达投标地点，出让人收到投标文件后，应当签收保存，不得开启。
投标人不得少于三人，少于三人的，出让人应停止本次招标或依据本规定重新组织招标。
第二十条 下列投标文件无效：
（一）投标文件不符合招标文件规定的；
（二）重复投标的；
（三）委托他人代理投标，委托文件不齐全或者不符合规定的；
（四）投标文件字迹不清，无法辨认的；
（五）投标人不具备招标文件规定的资质条件；
（六）截止时间后收到的标书。
第二十一条 开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间及地点公开进行。
第二十二条 开标时，由投标人或者其推选的代表检查投标文件的密封情况，也可以由出让人委托的公证机构检查并公证；经确认无误后，由工作人员当众拆封，宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容。
第二十三条 评标由出让人组成的评标委员会负责。评标委员会由出让人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上奇数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。
评标委员会成员的名单在中标结果确定前必须保密。
第二十四条 评标委员会应当按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。评标委员会完成评标后，应当向出让人提出书面评标报告，并推荐合格的中标候选人。
出让人应根据评标委员会提出的书面评标报告和推荐的中标候选人确定中标人，也可授权评标委员会直接确定中标人。
第二十五条 中标人确定后，出让人应当向中标人发出《中标通知书》，并同时将中标结果通知所有投标人。
三、拍 卖
第二十六条 矿业权拍卖是指矿业权出让人发布矿业权拍卖公告，由竞买人在指定的时间、地点进行公开竞价，根据竞价结果确定矿业权买受人的行为。
第二十七条 有下列情形之一的，以拍卖方式出让矿业权：
（一）矿体赋存状态简单、出露明显，交通便利的矿产地；
（二）已有地质工作程度高，矿业权申请人投资风险低的矿产
地；
（三）勘查开采技术难度小的矿产地；
（四）城市建设急需的建筑材料类矿产地。
第二十八条 矿业权拍卖由出让人委托拍卖机构进行，并签订委托拍卖合同。委托拍卖合同应载明以下事项：
（一）委托人、拍卖人的姓名或者名称、住所；
（二）拍卖矿业权的基本情况；
（三）委托人提出的保留价；
（四）拍卖时间、地点；
（五）佣金及其支付方式、期限；
（六）价款的支付方式、期限；
（七）违约责任；
（八）双方依照有关法律、法规约定的其他事项。
第二十九条 拍卖人应在拍卖日三十日前发布拍卖公告。
第三十条 出让人对拍卖矿业权设保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价，该应价无效，拍卖师应当终止拍卖。
第三十一条 拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签订《拍卖成交确认书》。买受人逾期不签订的，买受结果无效，所交付的履约保证金不予退还。
四、挂 牌
第三十二条 矿业权挂牌是指矿业权出让人发布矿业权挂牌公告，在公告规定的期限和场所接受竞买人的报价申请，并更新挂牌价格，根据挂牌期限截止时间的出价结果确定买受人的行为。
第三十三条 符合第二十七条规定的情形，但矿业权出让人认为不宜采取拍卖方式出让矿业权的，以挂牌方式出让矿业权。
第三十四条 挂牌应编制挂牌文件，挂牌文件包括以下内容：
（一）挂牌公告；
（二）相应比例尺的矿产地勘查程度图或矿产资源开发利用程度图；已有勘查资料、数据、成果及矿产资源储量简介；
（三）勘查、开采的经济技术条件和要求；
（四）挂牌申请书，挂牌报价单；
（五）挂牌成交确认书文本；
（六）矿业权出让合同文本；
（七）矿产资源勘查、开采规划意见；
（八）出让人认为需要编制的其他文件。
第三十五条 竞买人参加竞买的，视为对挂牌文件无异议。
第三十六条 挂牌按照以下程序进行：
（一） 在公告指定的场所公布挂牌矿业权竞买起始价、增价规则、增价幅度；
（二） 竞买人提出竞买申请，并提交下列文件：
1、竞买申请书；
2、法定代表人证明、法定代表人的身份证复印件（个人竞买的为身份证复印件），委托竞买的，应提交授权委托书；
3、营业执照副本；
4、挂牌文件规定的其他文件。
（三） 符合条件的竞买人填写竞买报价单报价；
（四） 出让人确认该报价后，更新挂牌报价；
（五） 出让人继续接受新的报价。
挂牌期间，出让人可以根据竞买人的竞价情况调整增价幅度。
第三十七条 挂牌期限不少于十五日，挂牌期限届满，按以下规定确定挂牌买受人：
（一）在挂牌期限内只有一个竞买人，且报价不低于挂牌保留价，则该竞买人为买受人；
（二）在挂牌期限内有两个以上竞买人报价，报价最高者为买受人；报价相同的，先提交报价单者为买受人，但报价低于保留价者除外；
（三）在规定的期限截止前三十分钟仍有两个或两个以上竞买人要求报价的，则出让人以当时挂牌价为起始价进行现场竞价，报价最高且高于保留价者为买受人；
（四）在挂牌期限内无竞买人或竞买人的报价均低于挂牌保留价，则挂牌不成交。
第三十八条 买受人确定后，出让人和买受人应当签定《挂牌成交确认书》。买受人逾期不签订的，买受结果无效，所交付的履约保证金不予退还。
五、协 议
第三十九条 矿业权协议出让是指出让人依据有关法律、法规，按《北京市矿产资源总体规划》的要求，结合矿业权申请人及所申请矿产地的具体情况，按本办法第十条规定进行矿业权评估，并确定出让价款，通过签订矿业权出让合同，授予申请人矿业权的行为。
第四十条 有以下情形之一的，可以采取协议出让矿业权：
（一）土地使用权人在土地使用权范围内申请矿业权，且申请人具备规定的资质条件的；
（二）矿业权人在已有采矿区范围以外平面或垂直相邻区域申请矿业权的；
（三）矿业权人在已有勘查区块、采矿区范围内，申请增加勘查、开采矿种的；
（四）采矿权到期后申请办理延续的。
第四十一条 协议出让矿业权的申请人除提交矿业权申请登记材料外，还需提交以下材料：
（一）有第四十条第一种情形的，提交土地使用证或其它土地使用有效证明文件；
（二）有第四十条第二、三、四种情形的，提交原勘查许可证或采矿许可证。
第四十二条 出让人对申请人提交的申请材料和申请人资质条件进行审查，现场核实矿产地。同意申请，则按本办法第十条对所申请矿产地进行评估，确定协议出让矿业权价款，向申请人发出《协议出让通知书》。
不同意申请，出让人在收到申请材料之日起二十日内书面通知申请人，并说明原因。
六 附则
第四十三条 按本办法规定取得矿业权的矿业权人在转让其矿业权时，可参照本办法执行。
第四十四条 矿业权出让的各种文件、参考文本和具体程序由市国土资源和房屋管理局制定。
第四十五条 本规定自2003年8月15日起施行。

试论“侵占罪”的构成要件

闵涛


　　侵占罪是1997年刑法增设的一个新罪名。侵占罪的设立，弥补了我国原有刑法中关于财产犯罪立法的不足，标志着我国《刑法》对私有财产权的保护又向前迈进了一步。根据《刑法》第270条规定， 侵占罪是指以非法占有为目的，将自己代为保管的他人财物非法占为己有，数额较大，拒不退还或者将他人的遗忘物或埋藏物非法占为己有，数额较大，拒不交出的行为。为了正确认定侵占罪，本文拟从犯罪构成的角度，对侵占罪的理论与实践作初步探讨。

一、侵占罪的客体要件

　　侵占罪的客体是私有财产所有权，具体说是行为人自己所持有的他人财产的所有权或脱离物主占有的他人财产所有权。这里的“他人”，仅指公民个人或非法人经济组织、单位，不包括国家、国有单位和法人。财产所有权是指民事主体依法享有的对自己的财产的占有、使用、收益和处分的权利。在侵占罪中，行为人一般对上述权利都构成了不同程度的侵犯，但最重要的还是侵犯了他人对其财产的处分权。处分权是所有人对其财物的最基本的权能，对这一基本权能的侵犯，往往会给财产所有人造成很大的经济损失，妨害人们之间经济交往的正常秩序。《宪法》第13条规定：“国家保护公民的合法的收入、储蓄、房屋和其他合法财产的所有权”，修改后的《刑法》第2 条刑法的任务中增加了“保护公民私人所有的财产”的特别规定，在第13条犯罪的定义中也特别增加了“侵犯公民私人所有的财产”被认为是犯罪的规定，说明侵犯公民私有财产权的行为是一种较严重的违法行为，具有较大的社会危害性。这是刑法将侵占行为认定为犯罪的基本依据。侵占罪的客体是私有财产所有权。

　　首先，从本罪的条文表述上来看，本罪侵犯的对象是“代为保管的他人的财物”或“他人的遗忘物、埋藏物”。“他人”的本意是指相对行为人自己而言的第三人，一般指自然人个人。在民事法律关系中，还可以包括个体工商户、农村承包经营户及个人合伙等非法人经济组织，而不包括国家、国有单位或法人。因此，“他人”的财产只能是私有财产而不包括公有财产和集体财产。作为法律用语，应该是规范而严谨的，其涵义应具有准确性、特定性、约定俗成性，不能因为实际的需要而将法律用语做违背本义或约定俗成的扩大解释，否则，将影响法律的严肃性、统一性和科学性。

　　其次，根据《刑法》第270条第3款的规定（“本条罪，告诉的才处理”）来看，本罪适用自诉案件的程序。作为“告诉乃论”的自诉案件，其最基本的特点是犯罪行为侵犯的是公民个人的利益，法律允许当事人自由处分自己的诉讼权利，如果犯罪行为侵犯了国家或公共利益，就只能由检察机关代表国家提起公诉， 而不能适用自诉程序。 《刑法》第270条第3款既然已明确规定了“犯本条罪的告诉才处理”，说明刑法已从法律上肯定了本罪所侵犯的是公民私人的利益，而不是国家或社会公共的利益。如果既认为本罪的客体包括公有财产权，又将本罪限定为告诉才处理的犯罪，则使法律显得自相矛盾，既不利于法律的正确实施，也影响法律的严肃性和统一性。立法者在立法时是不会不考虑到这一点的。所以，从立法的本意来讲，本罪的客体应该是而且也只能是私有财产所有权。

　　第三，从立法技术上考虑，罪名的设立，应该具有系统性、逻辑性。对于侵占自己经营和管理的财产的犯罪，应根据财产的性质进行分类，如侵占公有财产，应定贪污罪；侵占集体（公司、企业）财产，应定职务侵占罪；而侵占公民私有财产的，原刑法没有规定，现行刑法规定了侵占罪，从立法意图上讲，是为了填补侵占私有财产犯罪的立法漏洞。把侵占罪的客体界定为私有财产所有权，将使侵占罪与贪污罪、职务侵占罪相互对应，使刑法关于财产犯罪的罪名体系显得更为系统、富于逻辑性。如果把公有财产所有权强加在侵占罪的客体中，将使侵占罪变得杂乱无章，使刑法的罪名体系失去科学性、逻辑性。

二、侵占罪的客观方面

　　本罪在客观方面表现为非法占有他人财物，数额较大，拒不退还或拒不交出的行为。具体说，包括三个要素：

　　1.非法占有他人财物的行为

　　（1）非法占有的界定。这里所谓的非法占有，具有特定含义， 即变合法持有为非法所有。侵占罪的一个显著特点就是行为人首先是以合法方式持有他人财物，然后非法将该财物转归己有，拒不退还。从犯罪行为的过程来看，侵占行为的发生是建立在合法持有他人财物的基础之上的。行为人合法持有他人财物首先是基于一种民事法律关系，从实践中看，持有他人财物的合法性原因或根据既有法律上的又有事实上的，主要包括：a）委托关系；b）租赁关系；c）无因管理；d）借用关系；e）担保关系。

　　基于上述民事法律关系，行为人对他人财物的占有首先是合法持有，但并未取得所持有财物的所有权，如果行为人基于所有的意思将持有变为据为己有，拒不履行返还义务，数额较大，那么行为人的对他人财物的占有行为就变成非法占有，即侵占。这样，原有的民事法律关系就转化为刑事法律关系。

　　变合法持有为非法所有，是侵占罪之本质所在。合法持有他人财物，是本罪成立的前提，这里的所谓“持有”是指他人财物基于上述民事法律关系而处于行为人的实际控制之下，如果行为人虽然表面上“持有”他人财物，但并未实际控制该财物，则不构成本罪所要求的持有。判断行为人的侵占行为是否构成侵占罪，应考察行为人是否首先合法持有他人财物，即是否依据合法原因取得对他人财物的实际控制，如果行为人持有他人财物一开始就是非法的，则当然不可能构成侵占罪。
　
　　（2）“他人财物”的界定。“他人财物”即本罪的犯罪对象。 根据《刑法》第270条的规定，“他人财物”包括三种情况， 即自己代为保管的他人财物；他人的遗忘物；他人的埋藏物。关于本罪犯罪对象的界定，有以下两个问题值得探讨：

　　第一，侵占他人非法财物，是否构成本罪？

　　对于这个问题，国内学术界未见争议，在国外刑法理论界，有两种观点：a）“肯定说”认为侵占他人非法财物，可以构成侵占罪， 即非法财物可以成为侵占罪的犯罪对象。其理由是：尽管在民法上，委托人（给付人）对其交付别人代管的非法财物是没有返还请求权的，但民法上有无保护与刑法上是否成立犯罪是两回事（注：（日）大场茂马。 刑法各论［m］（上）。644.）；b）“否定说”认为， 侵占他人非法财物不构成犯罪，即非法财物不能成为侵占罪的犯罪对象，其理由是：委托人对其交付委托的非法财物没有所有权，不得请求返还其物，因此委托人对受托人不能主张所有权的保护。（注：（日）大场茂马。 刑法各论［m］（上）。77.（日）小野清一郎。刑法讲义各论［m］267.）

　　笔者认为，侵占罪的犯罪对象不仅仅是公民的合法财产，而且还应当包括基于不法原因的给付财物即非法财物。需要说明的是，承认侵占非法财物构成侵占罪并不意味着承认财物给付人对该非法财物享有所有权，更不能认为法律保护非法财产所有权。将非法财物作为侵占罪的犯罪对象，是对侵占行为本身的否定，体现了法律的评价功能，这与抢劫赌场赌资应构成抢劫罪的道理是相同的。

　　第二，行为人以本罪客观方面的行为侵占了他人的遗失物、遗弃物、隐藏物和漂流物，是否构成本罪？笔者认为，对于此类“他人财物”，应视不同情况区别对待：①对于拾得他人遗失物、漂流物的，如经遗失物所有人或遗失人提出确实充分的证据证明该遗失物属于自己所有或系自己遗失，并向拾得人提出索要的请求，拾得人扔拒绝向权利人交还，经所有人或遗失人告诉（提起刑事自诉）的，对拾得人的行为应以侵占罪论处。在这种情况下，遗失物、漂流物与遗忘物的意义是相同的，不能因为遗失物、漂流物脱离所有人占有时间长而不保护所有人对遗失物、漂流物的权利。②对于将他人遗弃物占为已有的，是否构成侵占行为的问题。笔者认为，遗弃物是他人抛弃所有权的财物，属于无主物，拾得人可以依据其拾得行为取得该遗弃物的所有权，其占有行为属于合法行为，当然不可能构成侵占罪，所以，遗弃物不是侵占罪的犯罪对象。③对于隐藏物是否可以构成本罪犯罪对象的问题。笔者认为，如果隐藏物是以埋在地下的方式隐藏的，应以埋藏物对待，当然应成为本罪的对象；如果隐藏物是隐藏于地面上的，行为人无意中拾得，并故意占为己有，经所有人或隐藏人索要，拒不交还的，也应以埋藏物对待，按本罪论处，在这种情况下，隐藏物与埋藏物对于本罪的性质是相同的，只不过藏匿的方式不同而已；如果行为人事先知道隐藏物（亦包括埋藏物）的所有人或隐藏人（埋藏物）是谁，而以非法占有为目的，将该隐藏物（埋藏物）占有己有的，则属于盗窃行为，应按盗窃罪论处。所以，隐藏物也可以作为本罪的犯罪对象。

　　然而，上述观点，仅属理论上的探讨，在司法实践中将遗失物、漂流物、隐藏物作为侵占罪的犯罪对象，尚缺乏法律依据。由于新刑法规定了罪刑法定原则，并废除了类推制度，所以，对于现实生活中出现的侵占他人遗失物、漂流物或隐藏物的行为，却由于法无明文规定而不能追究，这显然不利于更好地保护公民合法财产所有权，维护经济生活的正常秩序，更不利于社会主义精神文明建设。因此，笔者认为，立法机关应尽快将侵占他人遗失、漂流物和隐藏物的行为补充规定在《刑法》第270条之中。

　　2.行为人所侵占的他人财物必须达到数额较大的程度。

　　侵占罪要求行为人侵占自己代为保管的他人财物或他人的遗忘物、埋藏物，数额较大时，才能成立。因此，倘若行为人侵占上述财物未达到数额较大的程度，就不构成本罪，至于行为人主观恶性程度、被害人的情况、侵占的方法或手段、行为人犯罪后的态度等等，仅可作为量刑时的情节看待，对是否构成侵占罪并不起决定作用，因此，行为人所侵占的公私财物达到数额较大是构成本罪的必要条件。而且根据《刑法》第13条“但书”的规定，犯罪情节显著轻微，危害不大的，不认为是犯罪。对于本罪而言，行为人虽然有将他人财物非法据为己有拒不退还的行为，但如果所侵占的财物数额较小，则属于犯罪情节显著轻微，危害不大的情形，根据《刑法》第13条“但书”的规定，也应当不认为是犯罪。对于这类行为，只能根据《民法通则》的有关规定，按民事违法行为处理。

　　关于“数额较大”的标准，在有关司法解释未出台之前，可参照最高人民法院1995年12月25日法发［1995］23号《关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》第2 条关于侵占本公司、企业财物的数额标准执行，即侵占数额达到5000元至2 万元以上的，属于“数额较大”，达到10万元以上的，属于“数额巨大”。但应注意到，职务侵占罪相对侵占罪而言，属于一种较重的罪，所以在具体确定侵占罪的数额标准时，应当比《解释》所确定的侵占本公司、企业犯罪的数额略高。

　　3.行为人非法占有他人财物，拒不退还或拒不交出。

　　这是指行为人非法侵占他人财物，被人发现、经所有人主张权利，要求其退还或交出，而仍拒不交还。那么，在司法实践中，如何正确认定“拒不退还”或“拒不交出”的情节呢？笔者认为， 《刑法》第270条所指的“拒不退还”或“拒不交出”，应包括以下几种情形：